2025 재산세 조회 및 납부기간 총 정리 ( 25년 7월)

매년 7월과 9월이 되면 많은 분들이 ‘재산세 고지서’를 받게 됩니다. 재산세는 부동산을 소유한 사람이라면 반드시 납부해야 하는 지방세 중 하나입니다. 하지만, 정작 얼마나, 언제, 어디서 내야 하는지 헷갈리는 경우가 많습니다. 이번 글에서는 재산세의 기본 개념부터 조회 방법, 납부 절차, 감면 대상, 주의사항까지 전반적인 내용을 차근차근 짚어보며, 위택스(WeTax)를 활용한 조회 방법까지 친절하게 안내해보도록 하겠습니다. 

 

목차

재산세 개요 

재산세는 일정 재산을 보유한 자에게 매년 과세 기준일(6월 1일)을 기준으로 부과되는 지방세로, 각 지방자치단체가 과세권을 가지는 대표적인 재산보유세입니다. 이는 부동산 등 자산을 소유한 자가 해당 자산에 대한 사회적 비용을 분담하도록 하는 조세로서, 지역사회의 재정 기반을 형성하는 데 핵심적 역할을 수행합니다.

 

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• 과세 대상: 주택, 건축물, 토지, 선박, 항공기
• 부과 주체: 시·군·구 등 지방자치단체
• 납세 의무자: 6월 1일 기준 해당 재산의 실제 소유자
• 주요 목적: 지방 재정 확보, 재산보유의 공평한 분담
  
  

위택스를 통한 재산세 조회 방법

재산세는 주민 개개인에게 직접 부과되는 세금인 만큼, 납부 내역을 빠르고 정확하게 확인하는 것이 무엇보다 중요합니다. 이를 위해 대한민국 행정안전부에서는 공식 지방세 통합 포털인 Wetax(위택스)를 운영하고 있으며, 해당 시스템은 전국의 지방세를 한 곳에서 조회·납부할 수 있는 통합 서비스로 구축되어 있습니다.

 

• 위택스 접속
  • https://www.wetax.go.kr 접속 또는 앱 설치
• 로그인
  • 공동인증서, 금융인증서, 간편인증(Kakao, PASS 등) 중 선택
• [지방세 → 납부대상조회] 메뉴 선택
  • '재산세 조회' 검색도 가능
• 본인정보 입력 및 조회
  • 주민등록번호 또는 사업자등록번호 입력 후 인증
• 부과 내역 확인
  • 납부금액, 납기일, 전자납부번호 등 확인 가능
  • 고지서 PDF 저장 가능
• 즉시 납부 또는 전자납부번호 활용
  • 카드, 계좌이체, 간편결제 등 지원
  • 납부 후 영수증 출력 가능

재산세는 분할 납부일 경우 7월과 9월에 각각 고지되므로, 조회 시 전체 납부 여부를 반드시 확인해야 합니다. 또한 공동명의자의 경우, 각자 위택스에 로그인하여 개별 조회해야 하며, 지분 비율에 따른 고지 금액이 상이할 수 있습니다. 만약 납부 확인이 필요한 경우, [납부결과조회] 메뉴를 통해 이전 납부 내역과 전자영수증을 다운로드할 수 있습니다.

 

재산세 납부기간 및 분할 기준

재산세는 과세 대상 재산의 성격과 납부 금액에 따라 연 1회 또는 2회로 나누어 부과되며, 이와 관련한 납부 일정은 법령에 의해 정기적으로 운영됩니다. 일반적으로 주택, 건축물, 토지 등 재산의 종류에 따라 부과 시기가 상이하며, 특히 주택의 경우 과세 표준액이 일정 기준을 초과하면 7월과 9월에 분할 납부하도록 되어 있습니다.

 

✅ 재산세 납부 일정표

구분	부과 대상 재산	납부기간	납부방식	비고
7월 (1기분)	주택, 건축물	7월 16일 ~ 7월 31일	단일 또는 분할 납부	과세표준 20만 원 초과 시 1기분 납부
9월 (2기분)	주택, 토지	9월 16일 ~ 9월 30일	분할 납부 또는 전액 납부	2기분(주택) 또는 토지분 전액 납부
일괄 납부	주택 (과세표준 20만 원 이하)	7월 중 전액 납부	단일 납부	9월 부과 없음

 

✅ 분할 기준 및 적용 예시

• 주택 재산세
  - 과세표준 20만 원 이하: 7월에 전액 부과 및 납부
  - 과세표준 20만 원 초과: 7월과 9월에 각각 1/2씩 나누어 부과
• 건축물 재산세: 7월에 전액 부과 (분할 없음)
• 토지 재산세: 9월에 전액 부과 (분할 없음)

예시사례	재산구분	과세표준	납부방식	고지 및 납부시기
A	단독주택	18만 원	전액 일괄 납부	7월 고지 → 7월 납부
B	아파트	45만 원	1기분/2기분 분할	7월 고지 + 9월 고지
C	상가 건물	32만 원	일괄 납부	7월 고지 → 7월 납부
D	토지	150만 원	일괄 납부	9월 고지 → 9월 납부

• 납부 기한이 공휴일일 경우 익영업일로 자동 연장
• 분할 납부 대상자가 7월분만 납부 후 9월분을 납기 내에 미납할 경우, 미납분에 대해 가산세(3%)가 부과
• 공동명의자의 경우, 각각의 지분 비율에 따라 별도 고지가 이루어질 수 있으므로 납세 고지서를 개별확인 필요

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재산세 납부 방법

재산세는 법정 납부기한 내에 정확히 납부해야 하며, 납기 지연 시 가산세가 부과되는 의무세입니다. 특히 최근에는 비대면 납부 수단이 다각화됨에 따라, 납세자들은 상황에 따라 보다 유연한 방식으로 납부할 수 있게 되었습니다. 따라서 본 항목에서는 대표적인 재산세 납부 방법을 유형별로 정리하여 안내드립니다.

 

납부방법	이용방법 및 특징
인터넷 납부 (위택스)	www.wetax.go.kr 접속 후 로그인 → 재산세 조회 후 카드·계좌 납부 가능
모바일 납부 (앱)	위택스 앱 또는 지방세입계좌(지방세 모바일 고지서) 앱 이용
가상계좌 이체	고지서에 기재된 개인별 가상계좌로 직접 이체
ARS 전화 납부	1544-8448 → 음성안내에 따라 카드정보 입력 후 납부
은행 창구 납부	전국 모든 금융기관에서 고지서 지참 후 창구 납부
CD/ATM 기기 납부	은행 현금자동입출금기에서 고지서 바코드 스캔 후 납부 가능

• 가산세 부과 기준: 정해진 납부 기한을 경과하면 최초 3%의 가산세가 자동 부과됩니다.
• 위택스/지로 모두 카드 납부 시 건당 수수료가 발생할 수 있습니다(카드사별 상이).
• 토요일·공휴일도 온라인 납부 가능하나, 실시간 입금 처리가 지연될 수 있습니다.
• 자동이체 등록 시, 최초 등록 이후 매기 납기일에 자동 출금, 전자고지 신청 시 소액 환급 혜택이 제공될 수 있습니다.

 

재산세 자동이체 및 전자고지 신청 방법

재산세는 매년 정기적으로 부과되는 세목인 만큼, 반복되는 납세 행위를 간소화하고, 납기일을 놓치는 것을 방지하기 위한 다양한 편의 서비스가 운영되고 있습니다. 그중 대표적인 것이 자동이체 등록과 전자고지 신청입니다.

구분	신청경로	비고
자동이체 (계좌)	위택스 > 자동이체 신청	출금 계좌 명의자 본인만 신청 가능
자동이체 (카드)	위택스 > 자동이체 신청	일부 카드사는 포인트 적립 또는 혜택 제공
전자고지 (이메일)	위택스 > 전자고지 신청	스팸 분류 가능성 주의
전자고지 (모바일)	위택스 또는 행정안전부 앱 연동	카카오 알림톡 또는 네이버 앱으로 고지 수령 가능
은행 창구	시중 은행 방문	일부 금융기관은 카드 자동이체만 가능

• 신청 기한: 자동이체는 납부 기한 5영업일 전까지 등록해야 해당 기수부터 적용됩니다.
• 변경/해지는 위택스 또는 금융기관 통해 언제든지 가능하며, 변경은 적용까지 영업일 기준 2~3일 소요될 수 있습니다.
• 전자고지 신청 시 종이고지서는 발송되지 않으므로, 등록 이메일 주소 또는 앱 알림 확인을 반드시 습관화해야 합니다.

 

재산세 미납 시 불이익 및 체납 처리 절차

재산세는 납세자 본인의 재산 보유에 따른 법적 의무로 부과되는 지방세입니다. 이를 납기 내에 이행하지 않을 경우, 단순 연체를 넘어 법적 불이익과 행정 제재 조치가 발생하게 됩니다. 특히 체납이 장기화될 경우, 고지서 발송과 전화 독촉에 그치지 않고, 급여·예금 압류, 부동산 공매, 신용정보 등록 등 심각한 경제적 손실로 이어질 수 있습니다.

• 납부기한 경과 시 가산세 부과

• 최초 미납 시, 세액의 3%가 자동으로 가산되어 부과됩니다.
• 납기 다음날부터 별도 고지 없이 적용됩니다.

• 계속 체납 시 중가산세 누적

• 납부기한 경과 1개월 이후부터 매월 0.75%씩 추가 가산됩니다.
• 최대 60개월, 누적 45%까지 증가할 수 있습니다.

• 지방세 독촉장 및 체납고지 발송

• 세무부서에서 독촉장, 체납 안내문, 문자 등을 통해 납부 독려를 실시합니다.
• 고지서 발송 후에도 미납 상태가 지속될 경우 강제 집행 절차가 개시됩니다.

• 재산 압류 조치 착수

• 체납자가 일정 금액 이상 장기 미납 시, 급여·예금·자동차·부동산 등에 대한 압류가 이루어집니다.
• 금융거래 제한, 등기 제한, 차량 운행 제한 등으로 실생활에 직접적인 영향을 미칩니다.

• 공매 처분 실행

• 압류 후에도 납부가 이루어지지 않을 경우, 한국자산관리공사(캠코) 또는 온비드 등을 통해 압류 자산을 공매합니다.
• 공매 수익금은 체납세액에 우선 충당되며, 잔액은 환급됩니다.

이밖에 체납이 장기화되면 신용정보가 한국신용정보원 및 금융기관에 공유, 신용등급 하락, 대출 제한, 카드 발급 거절 등의 금융 불이익이 발생할 수 있습니다. 또한 고액·상습 체납자의 경우, 국세청 및 지자체에서 출국금지 조치 또는 체납자 명단 공개를 추진할 수 있습니다.

 

재산세 절세 전략 및 주의사항

재산세는 보유한 부동산의 공시가격을 기준으로 매년 정기적으로 부과되는 세금이므로, 장기적인 재산 관리 전략과 함께 세금 부담을 줄이기 위한 합법적인 절세 방법을 고민하는 것이 중요합니다. 특히 다주택자, 공동명의자, 장기 보유자의 경우, 세무 해석과 전략에 따라 수백만 원의 차이가 발생할 수 있습니다.

절세전략	상세내용	주의사항
공동명의 활용	부부 공동명의로 변경 시 과세표준 분산되어 재산세율 구간이 낮아짐.	양도소득세 증가 가능성 있음. 종합적인 세금계산 필요.
과세기준일 이전 명의 변경/처분	6월 1일 이전에 명의 변경 또는 매도하면 해당 연도 재산세 부과 대상에서 제외.	6월 1일 이후 매도 시 재산세는 매도자가 전액 납부해야 함.
공시가격 이의신청 제도	공시가격이 과다할 경우 이의신청 가능. 승인되면 과표가 조정되어 세액 감소.	정해진 기간 내 신청해야 하며, 근거자료 첨부가 중요.
고령자·장기보유 감면 혜택	1세대 1주택 보유자가 60세 이상 + 5년 이상 보유 시 세액 일부 감면 가능.	세대요건, 보유기간, 거주요건 등 충족 조건 엄격하므로 사전 확인 필요.
건물 감가상각 및 노후화 반영	노후 건물이나 사용용도 변경 시 과세표준 하락으로 세액 감소 가능.	실제 사용 현황과 등기부 불일치 시 감면 거부될 수 있음.
저가 건축물/부속토지 분리 신고	과세표준 분리가 가능한 경우(부속토지·건물 분리 등) 유리한 구조로 분리 신고 가능.	신고 요건이 복잡하므로 전문가 상담 권장.

• 단기 절세보다 장기 종합세 부담을 고려해야 함
  예: 공동명의는 재산세에는 유리하지만, 추후 증여·양도세에 불리할 수 있음.
• 세법·지방세 조례는 매년 변경될 수 있음
  세무사 또는 지자체 고시 확인이 중요.
• 종합부동산세와 함께 설계해야 함
  공시가격 총합이 일정 금액을 초과하면 종부세 대상이 되므로 세금 총합 고려 필요.

 

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